وقد أعلنت شعبة الامتحانات التابعة للجنة التنفيذية الخاصة عن كتيب جديد في 1 تشرين الأول/أكتوبر، وهو يتضمن سردا أكثر تفصيلا لعملية الامتحانات، مما يجعل توقعات الهيئة التنظيمية الإجرائية أسهل في تحديدها.
ويحدد الإعلان الغرض من الكتيب
وقال إن الدليل يحل محل كتيب الامتحانات السابق ويوسع نطاقه، وهو يغطي المراحل من تقييم المخاطر من خلال خطاب التصريف، ويحدد سبل طلب التسجيل للأسئلة أو تقديم تعليقات. SEC - امتحانات الامتحانات
ويصف الإعلان موارد الإعداد العملية والهدف من عملية امتحانات أكثر اتساقاً ويسهراً، ويضع الامتحانات على أنها تدعم الامتثال ورصد المخاطر ومنع الغش، ولا يعلن إصدار الدليل أن نشره يغير كل التزاماته الموضوعية. SEC - امتحانات الامتحانات
الوضوح الإجرائي لا يساعد إلا عندما تكون الأدلة جاهزة
تحليل الشبكة العالمية: يمكن أن يسهل دليل الامتحانات فهم تسلسل التعاقد، ولكن الشركة لا تزال بحاجة إلى سجلات توضح عملياتها الفعلية، ويختلف معرفة المرحلة التي تلي ذلك عن القدرة على الرد بدقة على طلب ما.
وبالنسبة للسمسرة أو المستشار الذي يستخدم نظما متعددة، فإن ملكية الوثائق، والتعاريف القياسية المتسقة، من المفيد للغاية أن يُحدد الموظفون المصدر الموثوق به للزبائن، والتعاملات، والأدلة الإشرافية دون إعادة بنائها على أساس مخصص.
وينبغي أن يظهر التمييز نفسه في الاتصالات العامة، فالتوفيق مع دليل المنظم لا يوافق على شركة أو شهادة من مقدم التكنولوجيا، فالخدمة التي تسوق كخيوط للامتحانات تحتاج إلى شرح محدد للسجلات والضوابط التي تدعم ذلك الوصف.
استخدام الدليل إلى جانب الالتزامات المنطبقة
اقرأ الدليل نفسه وتحديد العملية ذات الصلة بالمسجل، واحتفظ بهذه المواد الإجرائية إلى جانب القواعد وغيرها من التوجيهات الرسمية التي تنطبق على أنشطته.
وعند إعداد استعراض داخلي، تحدد الجهة التي تورد كل سجل وكيف يتم حل أوجه التضارب، والتطور المتحقق منه هو نشر دليل للعمليات، ولا تدعي هذه المادة أن الامتحانات أصبحت تلقائية أو خالية من المخاطر أو متطابقة بالنسبة لكل عمل منظم.