Una confirmación de transacción y una declaración de cuenta periódica sirven diferentes propósitos en la misma ruta de evidencia. La guía de inversores de FINRA describe los detalles de confirmación y recomienda compararlos con la declaración pertinente. Una reconciliación clara separa el comercio ejecutado de los posteriores efectivo, tenencias y registros de valoración de la cuenta. FINRA: ¿Está revisando sus confirmaciones de comercio?
Seguir las pruebas
Trace cómo el evento podría llegar a los mercados, y luego inspeccionar una explicación competitiva.
Compare las explicaciones
Intercambiar lentes para ver lo que explica cada cuenta, y lo que sigue siendo incierto.
Análisis de WFN: tomar una compra inventada de 25 acciones a 40 dólares, con una comisión de cinco dólares supuesta separada. El costo de las garantías es de 1,000 dólares y el flujo de caja ilustrativo es de 1,005. Si las mismas 25 acciones son valoradas posteriormente a 42 dólares, su valor de mercado es de 1,050. Ese cambio por sí solo no es una discrepancia de confirmación.
Análisis de WFN: tomar una compra inventada de 25 acciones a 40 dólares, con una comisión de cinco dólares supuesta separada. El costo de las garantías es de 1,000 dólares y el flujo de caja ilustrativo es de 1,005. Si las mismas 25 acciones son valoradas posteriormente a 42 dólares, su valor de mercado es de 1,050. Ese cambio por sí solo no es una discrepancia de confirmación.
Retener la referencia del pedido, identidad de seguridad, dirección, cantidad ejecutada, precios, cargos aplicables y el período de declaración. Siga las entradas de efectivo y posición correspondientes utilizando sus etiquetas de fecha, incluyendo información de liquidación cuando se suministra. Acciones corporativas, transferencias y conversiones de divisas necesitan registros de apoyo separados; no deben ser atribuidos silenciosamente a un comercio meramente porque las fechas están cercanas.
Lo que la confirmación está diseñada para grabar
FINRA explica que las confirmaciones contienen fecha de transacción, precio de ejecución y cantidad, con más detalles dependiendo de la seguridad. También identifican si la firma actuó como agente o principal. La información de compensación puede implicar una comisión o una marca o marcado, con sujeción a los requisitos de transacción y divulgación pertinentes. FINRA: ¿Está revisando sus confirmaciones de comercio?
La guía recomienda comprobar una confirmación contra la declaración durante el período en que se produjo el comercio y ponerse en contacto con la firma por escrito sobre discrepancias o comercios no autorizados. Señala que las confirmaciones pueden provenir de empresas de limpieza o porte, y que esa fuente es otra parte útil del registro de transacciones. FINRA: ¿Está revisando sus confirmaciones de comercio?
Costo de ejecución y valor de mercado posterior no necesitan coincidir
Análisis WFN: tomar una compra inventada de 25 acciones a 40 dólares, con una comisión de cinco dólares supuesta separada. El costo de valores es de 1,000 dólares y el flujo de caja ilustrativo es de 1,005. Si las mismas 25 acciones se valoran más adelante a 42 dólares, su valor de mercado es de 1,050. Ese cambio por sí solo no es una discrepancia de confirmación.
Por lo tanto, la conciliación necesita una distinción entre el precio de transacción, los cargos y el precio utilizado para una valoración posterior. Una declaración puede mostrar correctamente la cantidad y un valor de mercado cambiado mientras la confirmación original permanece invariable. Por el contrario, una cantidad perdida o una entrada en efectivo sin explicación requiere investigación incluso cuando el valor total de la cartera se ve ampliamente plausible.
Una ejecución también puede implicar más de un relleno. La instrucción del pedido, los registros de ejecución y la confirmación final pueden organizar esa actividad de manera diferente. Una revisión útil sigue los identificadores documentados y las cantidades en lugar de asumir que cada pantalla debe contener el mismo número de filas. Esta observación describe un método de reconciliación, no un hallazgo sobre los registros de una plataforma particular.
Mantener suficiente detalle para explicar cada movimiento
Retener la referencia del pedido, identidad de seguridad, dirección, cantidad ejecutada, precios, cargos aplicables y el período de declaración. Siga las entradas de efectivo y posición correspondientes utilizando sus etiquetas de fecha, incluyendo información de liquidación cuando se suministra. Las acciones, transferencias y conversiones de divisas necesitan registros de apoyo separados; no deben atribuirse silenciosamente a un comercio simplemente porque las fechas están cercanas.
Cuando la diferencia sigue siendo inexplicable, describir los campos específicos y preservar los registros originales de la respuesta de la firma. El consejo de FINRA de plantear discrepancias por escrito apoya una revisión trazable. Este artículo no proporciona reglas de divulgación universal de honorarios para cada producto, ninguna alegación de comercio no autorizado y ninguna conclusión sobre una cuenta individual. Los precios y cantidades de ejemplo son totalmente hipotéticos.